Профиль риска

Профиль риска это совокупность данных, содержащих описание области риска, индикаторов риска, указание о применении прямых мер по его минимизации и доводимая до таможенных органов. Единственной формой закрепления профилей риска являются правовые акты ФТС России с пометкой для служебного пользования (ДСП).

Изданные в виде приказа, профили риска вводятся в информационные системы таможенных пунктов. Каждый профиль риска представляет собой описания обобщенных ситуаций, способных привести к нарушению таможенного законодательства. При этом в профилях риска выделяется область риска (отдельные сгруппированные объекты риска, в отношении которых требуется применение отдельных форм таможенного контроля либо их совокупности, а также повышение эффективности качества таможенного администрирования), индикаторы риска (определенные критерии с заданными заранее параметрами, отклонение от которых позволяет осуществлять выбор объекта контроля) и перечень мер по минимизации рисков.

Профили риска формируются в Центральном аппарате специальными аналитическими группами на основе информации из различных баз данных, причем не только таможенных органов, но и налоговых, пограничных, миграционных служб, баз данных по сертификатам качества продукции.

Структура профиля риска выглядит следующим образом:

1. Общие сведения:
   • Номер.
   • Срок действия профиля.
2. Сведения об области риска:
   • Индикаторы риска (вес, стоимость, количество и пр.)
   • Таможенный орган, совершающий таможенные операции с товарами.
   • Внешнеторговый контракт.
   • Таможенный режим.
   • Вид транспорта и пр.
3. Меры по минимизации риска:
   • Указание о применении мер.
   • Тип таможенного досмотра.
   • Контактная информация.
   • Контактное лицо.
   • Лицо, подписавшее проект профиля.

 Выявление рисков таможенными органами

Риски, содержащиеся в профилях рисков, выявляют уполномоченные должностные лица таможенного поста. Существуют такие профили как:

• автоматический профиль риска;
• автоматизированный профиль риска;
• неформализованный профиль риска;
• интуитивный профиль риска.

Должностные лица таможенного поста осуществляют следующие действия:

• проводят проверку таможенной декларации (иных документов, используемых в качестве декларации на товары) и иных документов, представленных для совершения таможенных операций, на предмет выявления рисков, содержащихся в профилях рисков;
• применяют меры по минимизации рисков в случае выявления рисков, содержащихся в профилях рисков, в соответствии с инструкциями;
• заполняют электронный отчет о результатах применения мер по минимизации рисков в случае выявления рисков, содержащихся в профилях рисков, в соответствии с инструкциями.

В зависимости от региона применения, профили риска могут быть трех видов:

• общероссийский профиль риска;
• региональный профиль риска;
• зональный профиль риска.

В зависимости от сроков действия профили подразделяется на:

• краткосрочный профиль риска;
• среднесрочный профиль риска;
• долгосрочный профиль риска;
• постоянный профиль риска.

Меры применяемые в рамках СУР, разделяются на прямые меры по минимизации рисков и косвенные меры по минимизации рисков.

При выявления рисков, содержащихся в профилях доведенных до таможенного органа в электронном и (или) бумажном виде, должностное лицо применяет указанные в профиле прямые меры по минимизации рисков.

В случае применения прямых мер по минимизации рисков в процессе декларирования товаров должностное лицо принимает, регистрирует, декларирует, ведет документальный контроль и в графе «С» электронной копии ДТ производит отметки о выполнении указанных прямых мер по минимизации рисков. Меры применяемые в рамках СУР, разделяются на прямые меры по минимизации рисков и косвенные меры по минимизации рисков.

Ознакомится с таблицей классификатора мер по минимизации рисков Вы можете здесь.